Spende steuerlich absetzen

Drei als heilige Könige verkleidete Kinder überreichen eine Pflanze als Geschenk.

Dankeschön von Projektpartner/innen

Deine Spende ist steuerlich absetzbar


Wir bedanken uns herzlich für deine Spende, mit der Menschen in Afrika, Asien und Lateinamerika neue und nachhaltige Perspektiven eröffnet werden. Deine Spende wird vom österreichischen Staat steuerlich begünstigt.

Spenden absetzen macht sich bezahlt

Du kannst deine Spende an die Dreikönigsaktion als Sonderausgabe oder Betriebsausgabe von der Steuer absetzen. Das bedeutet für dich, dass du einen Teil der Spende wieder zurückbekommst. Ein Beispiel: Wenn du 80 Euro spendest, erhältst du im Falle eines Steuersatzes von 36,5 % knapp 30 Euro vom Staat zurück. Damit „kostet“ dich diese Spende nur 50 Euro, stellt der Dreikönigsaktion und den Menschen, denen in über 500 Projekten weltweit geholfen wird aber 80 Euro zur Verfügung.

Begünstigte Spendenempfängerin

Die Dreikönigsaktion ist vom Finanzamt als „begünstigte Spendenempfängerin“ anerkannt (Registrierungsnummer 1210 lautend auf "Katholisches Jugendwerk Österreichs - Bundesstelle für kirchliche Kinder- und Jugendarbeit. Zweigverein: Katholische Jungschar Österreichs. Abkürzung KJSÖ").

Wichtigste Antworten zur Spendenabsetzbarkeit (Neue Regelung seit 2017)

Welche Änderungen bringt die neue gesetzliche Regelung für mich als Spender/in?

Die Spendenabsetzbarkeit wurde mit 01. Jänner 2017 gesetzlich neu geregelt. Deine Privatspende wird ab sofort von uns als spendenbegünstigte Einrichtung direkt an die Finanzverwaltung gemeldet, und anschließend automatisch in deine Arbeitnehmer/innen-Veranlagung/Einkommenssteuererklärung übernommen und als Sonderausgabe berücksichtigt. Hierfür benötigen wir deine Identifikationsdaten, also deinen vollständigen Vor- und Nachnamen (laut Melderegister) sowie dein Geburtsdatum. Durch Bekanntgabe deiner Daten beauftragst du uns zur Meldung deiner Spende an die Finanzverwaltung.

Firmenspenden - also Spenden aus Betriebsvermögen - sind nach wie vor im Rahmen der Gewinnermittlung abzusetzen und auf Verlangen des Finanzamtes belegmäßig nachzuweisen. Dafür stellen wir auf Wunsch eine Spendenbestätigung aus.

Welche Vorteile ergeben sich durch die Neuregelung für mich als Spender/in?

Als Privatspender/in musst du uns für die steuerliche Berücksichtigung deiner Spende an die Dreikönigsaktion lediglich deine Identifikationsdaten, also deinen Vor- und Nachnamen (laut Meldezettel) sowie dein Geburtsdatum bekannt geben. Alles Weitere wird von uns veranlasst und deine Spende automatisch bei deinem Steuerausgleich vom Finanzamt berücksichtigt.

Wie kann ich der Dreikönigsaktion meine Daten sowie meine Einwilligung zur Übermittlung an das Finanzamt bekannt geben?

Um von einer steuerlichen Begünstigung deiner Spende seit dem 1. Jänner 2017 zu profitieren, gib uns deinen Vor- und Nachnamen (laut Melderegister) sowie dein Geburtsdatum ganz einfach per E-Mail, per Post oder telefonisch (+43 1 4810991) bekannt, sofern du diese nicht bereits direkt bei der Spende angegeben hast.

Was muss ich bei der Bekanntgabe meines Namens beachten?

Deine Spende kann nur dann erfolgreich an die Finanzverwaltung gemeldet werden, wenn du uns deinen vollständigen Vor- und Nachnamen entsprechend der Eintragung im Zentralen Melderegister bekannt gibst. Dabei ist wichtig, dass es sich um die gleiche Schreibweise handelt: z.B. Maria Anna oder Marianne, Hans-Peter oder Hans Peter. Wenn du einen zweiten Vornamen hast, benötigen wir diesen, sofern du mit diesem im Melderegister eingetragen bist. Im Zweifelsfall kannst du die Daten auf deinem Meldezettel abgleichen oder bei der zuständigen Meldebehörde anfragen.

Bin ich als Spender/in verpflichtet, meine Identifikationsdaten bekannt zu geben?

Nein, du kannst bei der Sternsingeraktion natürlich auch weiterhin anonym spenden, ohne deine Identifikationsdaten bekannt zu geben. Du verzichtest damit allerdings auch auf die steuerliche Berücksichtigung deiner Spende als Sonderausgabe.

Was mache ich, wenn ich meine Spenden nicht (mehr) steuerlich geltend machen möchte?

Sofern du uns dein Geburtsdatum nicht bekannt gegeben hast, kann deine Spende nicht steuerlich berücksichtigt und deshalb auch nicht an die Finanzverwaltung gemeldet werden. Du kannst uns die Datenübermittlung jederzeit ausdrücklich untersagen, dann darf keine weitere Datenübermittlung erfolgen. Eine Untersagung wirkt allerdings nur für die Zukunft und umfasst keine Spenden, die in der Vergangenheit erfolgt sind und bereits übermittelt wurden.

Muss ich bei jeder Spende mein Geburtsdatum angeben?

Wenn du deine Daten einmal bekanntgegeben hast, werden zukünftige Spenden so lange an die Finanzverwaltung gemeldet, bis du die Übermittlung ausdrücklich untersagst. Deine Daten werden zu diesem Zweck für zukünftige Spendeneingänge gespeichert. Auch wenn uns deine Identifikationsdaten bereits bekannt sind, ersuchen wir dich dennoch, dein Geburtsdatum weiterhin bei deiner Spende anzugeben, da uns dies eine eindeutige Zuordnung deiner Spende, vor allem bei Namensgleichheiten, enorm erleichtert.

Sind meine Daten auch sicher?

Name, Geburtsdatum und Spendenhöhe werden von uns in verschlüsselter Form an die Finanzverwaltung übermittelt. Mit dem so genannten „verschlüsselten bereichsspezifischen Personenkennzeichen“ ist sichergestellt, dass nur das für dich zuständige Finanzamt diese Daten entschlüsseln und so die Spende deiner Person zuordnen kann. Die Daten werden nicht an Dritte weitergegeben. Mehr zum Schutz deiner Daten findest du auch in unserer Datenschutzerklärung unter www.dka.at/datenschutz.

Wo finde ich die gesetzlichen Grundlagen für die neuen Regelungen zur Spendenabsetzbarkeit?

Die Neuregelung und die damit einhergehenden Gesetzesänderungen liegen in der Verantwortung des Bundesministeriums für Finanzen. Hier findest du einen Überblick über die Änderungen im Rahmen der Steuerreform 2015/2016.

Wie kann ich meine Sternsingerspende steuerlich geltend machen?

Um Bargeldspenden anlässlich des Sternsingerbesuchs steuerlich geltend zu machen, führen die Begleitpersonen Spendenlisten mit, in denen der Spendenbetrag, Vor- und Nachname (laut Meldezettel) und Geburtsdatum eintragen werden. Auf dieser Grundlage erfolgt dann die Meldung der Spenden an die Finanzverwaltung. Sollte eine Sternsingergruppe keine Spendenliste dabei haben, kannst du alternativ per Zahlschein spenden, um deine Spende steuerlich zu berücksichtigen.

Wie kann ich herausfinden, welche Spendenhöhe an das Finanzamt gemeldet wurde?

Hast du einen FinanzOnline-Zugang? Dann kannst du dort ab März des Folgejahres (also für 2021 ab März 2022) die für dich gemeldete Spendensumme einsehen. Hast du keinen FinanzOnline-Zugang, so kannst du deinen steuerlich absetzbaren Spendenbetrag in deinem Steuerbescheid einsehen.